¿Qué es la retención de IVA?
Como procesador de pagos, estamos obligados ante la ley a retener una parte de tus impuestos. A eso se le llama Retención de IVA.
¿En cuáles transacciones aplica la retención de IVA?
La retención de IVA se aplica en transacciones con tarjetas de débito o crédito si:
Tu cuenta ya fue verificada.
La tarjeta utilizada es Visa o Mastercard.
El Régimen Fiscal es Pequeño Contribuyente y el valor de la transacción es mayor a Q2,500 (o equivalente en Dólares al tipo de cambio de Banguat);
o el Régimen Fiscal es el régimen General.
¿Cómo se calcula la retención de IVA?
El cálculo de la retención de IVA varía dependiendo de el Régimen Fiscal:
Pequeño Contribuyente: Se retiene el 5% del valor de la transacción únicamente sobre las transacciones mayores a Q2,500. Las transacciones menores a Q2,500 no tienen retención.
- Calculado así: Valor de la transacción * 0.05.
General: Se retiene el 15% del IVA sobre todas las transacciones.
- Calculado así: Valor de la transacción / 1.12 * 0.12 * 0.15.
¿Cómo puedo saber si hubo retención para una transacción y cuánto fue?
Si se efectuó una retención para la transacción, puedes ver el monto retenido haciendo click en la transacción en la sección de Actividad.
Si no aparece la fila de "IVA Retenido" debajo de "Comisión" es porque no hubo retención de IVA para la transacción.
¿Cuándo recibo la constancia de retención?
La constancia queda disponible en tu portal SAT dentro de los primeros 8 días hábiles del mes siguiente, y Recurrente te avisa por correo cuando ya está emitida. El paso a paso para descargarla está en ¿Dónde encuentro mi constancia de retención de IVA?.
¿Qué hago con la constancia de retención?
Las retenciones son como “anticipos de pago del IVA”, por lo que debes descontarlas de tu cálculo mensual de IVA a pagar.
Mi cliente es Agente de Retención. ¿Debe retenerme IVA si me paga con tarjeta?
No. Cuando un pago se hace con tarjeta de crédito o débito, tu cliente no debe hacer la retención de IVA aunque esté calificado como Agente de Retención. Según el Artículo 23 de la normativa de retenciones del IVA ("Abstención de efectuar retenciones"), en esos casos la retención está a cargo de los operadores de tarjeta de crédito o débito, y en tu caso la hace Recurrente al procesar el pago.
Si tu cliente aún no emitió la constancia de retención: que no la emita, porque la retención ya se aplica en el pago con tarjeta.
Si ya la emitió: debe anularla, para que el IVA no se retenga dos veces.
¿Puedo pedir que no se retenga IVA en algunas transacciones?
No. La retención no se puede quitar de pagos específicos. Si tu comercio está exento de IVA, la exención se aplica de forma general a tu cuenta: envíanos tu constancia de exención emitida por la SAT (te explicamos cómo en ¿Es posible hacer una exención de IVA?).
Si solo una parte de tus cobros necesita un trato distinto, por ejemplo cobros al extranjero y cobros locales, puedes manejarlos en cuentas separadas.
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